Налоговый юрист нужен, чтобы ваш бизнес говорил с инспекцией на её языке: опирался на нормы Налогового кодекса, документы и судебную практику, а не на эмоции. Мы сопровождаем компании и ИП на всех этапах — от первого требования до арбитражного суда — и следим за тем, чтобы налоговый спор не стал уголовным делом.
Какие задачи решаем
- Сопровождение проверок. Помогаем ответить на требования, решаем, какие документы и в каком виде отдавать, готовим пояснения, присутствуем при осмотрах и выемках.
- Подготовка к допросам. Объясняем директору, бухгалтеру и сотрудникам их права, в том числе право не свидетельствовать против себя и близких по ст. 51 Конституции, разбираем типовые вопросы инспекторов. При необходимости участвуем в допросе.
- Возражения на акт проверки. Разбираем доказательства инспекции, находим противоречия и процессуальные нарушения, готовим письменные возражения и участвуем в рассмотрении материалов.
- Обжалование решений. Готовим апелляционную жалобу в УФНС, затем, если нужно, иск в арбитражный суд и защищаем позицию в вышестоящих инстанциях.
- Споры о необоснованной налоговой выгоде. Защищаем сделки с контрагентами, которых инспекция считает «техническими», доказываем реальность операций и деловую цель.
- Возмещение НДС. Сопровождаем камеральные проверки по декларациям с суммой к возмещению, оспариваем отказы.
- Аудит налоговых рисков. Проверяем договоры, схемы работы и документооборот до того, как ими заинтересуется инспекция.
- Уголовные риски. Если есть угроза преследования за уклонение от уплаты налогов (ст. 198, 199 УК РФ) или неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ), выстраиваем позицию так, чтобы она была единой в налоговом споре и в возможном уголовном деле.
Правовые инструменты
Основа нашей работы — Налоговый кодекс РФ. Ключевая норма в большинстве современных споров — ст. 54.1 НК РФ: она определяет, когда налогоплательщик вправе учесть расходы и вычеты по сделке. Инспекция должна доказать, что сделка не исполнялась заявленным контрагентом или основной её целью была неуплата налога. Мы проверяем, как налоговый орган собирал доказательства: соблюдены ли правила проведения проверки, допросов, выемки, экспертизы, вручён ли акт, дали ли возможность ознакомиться с материалами. Существенные нарушения процедуры могут стать самостоятельным основанием для отмены решения.
Обязательный досудебный порядок означает, что сначала решение обжалуют в вышестоящем налоговом органе. Затем спор переходит в арбитражный суд (для граждан без статуса ИП — в суд общей юрисдикции). Параллельно можно просить суд приостановить решение, чтобы деньги не списали со счёта до конца спора.
От чего зависит результат
- от того, на каком этапе вы обратились: на стадии проверки можно повлиять на доказательную базу, после решения — только оспаривать её;
- от качества первичных документов и подтверждения реальности сделок;
- от того, что сотрудники и контрагенты уже сказали на допросах;
- от экономической логики операций: зачем нужна сделка, кроме налоговой экономии;
- от процессуальных нарушений, которые допустила инспекция;
- от сложившейся судебной практики по похожим спорам.
Мы не обещаем отмену доначислений. Мы честно говорим, какие эпизоды можно оспорить, где возможно снижение штрафов за счёт смягчающих обстоятельств и когда разумнее уточнить обязательства, чтобы снизить риски для руководителя.
