Преднамеренное и фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве: уголовные риски

Три состава: в чём разница

Обязательный признак всех трёх составов — крупный ущерб: сумма свыше 3,5 млн рублей, особо крупный — свыше 13,5 млн рублей (примечание к ст. 170.2 УК РФ). Если ущерб меньше, возможна административная ответственность (ст. 14.12, 14.13 КоАП РФ).

Признаки преднамеренного банкротства

Типичные схемы, которые проверяют управляющий и следствие:

• вывод ликвидных активов на аффилированных лиц по заниженной цене или без оплаты;
• принятие заведомо невыполнимых обязательств, выдача поручительств и займов без экономического смысла;
• перевод бизнеса и сотрудников на новую компанию при оставлении долгов на старой;
• искусственное создание задолженности перед «своими» кредиторами для контроля над процедурой.

Ключевое слово в ст. 196 УК РФ — «заведомо»: нужно доказать, что лицо понимало, что его действия приведут к неплатёжеспособности. Неудачное коммерческое решение, рыночный кризис, неплатежи контрагентов — не преднамеренное банкротство.

Кто может стать обвиняемым

• Руководитель должника и члены органов управления.
• Контролирующие должника лица — фактические владельцы и бенефициары, даже без формальной должности. После изменений закона их действия выделены в квалифицированные составы ст. 195 и 196 УК РФ с более строгим наказанием.
• Гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, — в собственном банкротстве.
• Арбитражный управляющий или ликвидатор — по ч. 2.1 ст. 195 УК РФ за неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов.

Откуда берутся уголовные дела

Арбитражный управляющий обязан проводить анализ финансового состояния должника и выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства; заключение об этом входит в материалы дела о банкротстве и может направляться в правоохранительные органы. Другой частый источник — заявления кредиторов, недовольных ходом процедуры, и материалы налоговых проверок. Параллельно, как правило, идёт спор о субсидиарной ответственности: выводы арбитражного суда о вине контролирующего лица и уголовное дело усиливают друг друга. Подробнее — субсидиарная ответственность.

Освобождение от ответственности по примечанию

Лицо, впервые совершившее преступление по ст. 195 или 196 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если активно способствовало раскрытию и расследованию, добровольно сообщило о лицах, извлекавших выгоду из незаконного или недобросовестного поведения должника, раскрыло информацию об их имуществе, объём которого обеспечил реальное возмещение ущерба, и если в его действиях нет иного состава преступления (примечание к ст. 195 УК РФ). Это важная возможность для номинальных руководителей.

На чём строится защита

1. Причина неплатёжеспособности. Экономический анализ: что на самом деле привело к банкротству — рынок, потеря ключевого заказчика, санкции, действия контрагентов.
2. Отсутствие умысла. Документы о цели сделок, о попытках спасти бизнес, переписка, бизнес-планы.
3. Ущерб и его расчёт. Проверка того, как определён размер ущерба и причинная связь с действиями обвиняемого.
4. Роль лица. Кто фактически принимал решения, особенно при номинальном директоре.
5. Связь с арбитражным процессом. Позиция в деле о банкротстве и в споре о субсидиарной ответственности должна быть согласована с позицией защиты.

Как суды рассматривают дела по ст. 196 УК РФ, видно по опубликованным решениям: практика по ст. 196 УК РФ и обзор судебная практика по преднамеренному банкротству.

Чем поможет адвокат

Адвокат оценит сделки должника и заключение управляющего, подготовит руководителя и контролирующих лиц к опросам и допросам, выстроит позицию, единую для уголовного дела и арбитражного процесса. Подробнее — на странице банкротство юридических лиц и в теме защита по экономическим преступлениям.

Частые вопросы

Что грозит за преднамеренное банкротство?

По ч. 1 ст. 196 УК РФ — штраф от 200 до 500 тыс. рублей, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 6 лет; по ч. 2 — до 7 лет лишения свободы со штрафом до 5 млн рублей.

С какой суммы ущерба наступает уголовная ответственность?

Крупный ущерб — свыше 3,5 млн рублей (примечание к ст. 170.2 УК РФ). При меньшем ущербе возможна административная ответственность.

Чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного?

При фиктивном банкротстве компания на самом деле платёжеспособна, но о несостоятельности заявляют ложно — например, чтобы получить отсрочку или списание долгов. При преднамеренном — неплатёжеспособность реальна, но создана умышленно.

Может ли номинальный директор избежать ответственности?

Примечание к ст. 195 УК РФ предусматривает освобождение для впервые совершивших преступление по ст. 195 или 196 при активном содействии и раскрытии информации об имуществе выгодоприобретателей, обеспечившей реальное возмещение ущерба.