Привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности

Что такое субсидиарная ответственность

Когда компания-банкрот не может рассчитаться с кредиторами, её долги можно взыскать с людей, которые ею управляли или фактически её контролировали. Это и есть субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц (КДЛ). Отвечают они своим личным имуществом: квартирой, машиной, деньгами на счетах, долями в других компаниях.

Правила собраны в главе III.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Разъяснения по применению дал Пленум Верховного Суда РФ в постановлении от 21.12.2017 № 53. Споры рассматривает арбитражный суд, как правило в том же деле о банкротстве.

Кто считается контролирующим лицом

КДЛ — это лицо, которое могло давать должнику обязательные указания или иначе определять его действия (ст. 61.10 Закона о банкротстве). Учитывается период не более трёх лет до появления признаков банкротства и после них. Закон предполагает контроль, пока не доказано обратное, у таких лиц:

• руководитель компании, ликвидатор, член ликвидационной комиссии;
• тот, кто сам или вместе с заинтересованными лицами мог распоряжаться 50% и более голосующих акций, более чем половиной долей в уставном капитале ООО или назначать руководителя;
• тот, кто извлёк выгоду из незаконного или недобросовестного поведения руководителя.

На практике к ответственности привлекают не только директора и учредителей, но и «теневых» бенефициаров, главных бухгалтеров, родственников, которым выводили имущество, и номинальных директоров. Номинальность не освобождает от ответственности, но может уменьшить её размер, если человек помог найти реального владельца и спрятанное имущество.

Основания ответственности

Доведение до банкротства

КДЛ отвечает, если полное погашение требований кредиторов стало невозможным из-за его действий или бездействия (ст. 61.11 Закона о банкротстве). Закон устанавливает презумпции — обстоятельства, при которых вина предполагается, а опровергать её должен сам руководитель или владелец:

• кредиторам причинён существенный вред сделками, которые совершил контролирующий или которые совершены в его пользу;
• бухгалтерские документы не переданы управляющему, отсутствуют или искажены, и из-за этого трудно провести банкротство и найти имущество;
• в реестр включены крупные требования по налоговым правонарушениям, выявленным проверкой;
• в обязательных реестрах не было или были недостоверны важные сведения о компании.

Неподача заявления о банкротстве

Если у компании появились признаки банкротства, руководитель обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве в течение месяца. Пропустил срок — отвечает по обязательствам, которые возникли после этого (ст. 61.12 Закона о банкротстве). Главный спор здесь — с какой даты руководитель должен был понять, что положение безнадёжно, а не временно трудно.

Размер ответственности

По доведению до банкротства размер по общему правилу равен сумме требований кредиторов, которые остались непогашенными после продажи имущества должника. Суд может уменьшить размер, если КДЛ докажет, что его действия причинили кредиторам меньший вред. По неподаче заявления — сумма обязательств, возникших после пропуска срока. Нужно также помнить, что такой долг обычно не списывается при личном банкротстве гражданина.

Сроки

Заявление о привлечении можно подать в течение трёх лет со дня, когда заявитель узнал или должен был узнать об основаниях, но не позднее десяти лет с момента действий или бездействия (ст. 61.14 Закона о банкротстве). По доведению до банкротства есть ещё одно ограничение — не позднее трёх лет со дня признания должника банкротом. Если дело о банкротстве прекращено из-за отсутствия денег на процедуру, кредитор может подать иск вне дела о банкротстве.

Отдельный случай — исключение недействующего ООО из реестра налоговой. Кредитор вправе требовать взыскания с контролирующих лиц, если долг остался непогашенным из-за их недобросовестных или неразумных действий.

Как проходит спор

1. Конкурсный управляющий, кредитор или работник подаёт заявление в арбитражный суд.
2. Заявитель часто просит обеспечительные меры — арест имущества и счетов ответчика. Это происходит быстро, иногда до первого заседания.
3. Суд истребует документы, выслушивает стороны. Ответчик представляет доказательства, опровергающие презумпции.
4. Суд решает вопрос об основаниях ответственности и о размере. Размер иногда определяют позже, после продажи имущества должника.
5. Кредиторы выбирают способ распоряжения требованием: взыскать его, продать на торгах или уступить часть требования кредитору. Взыскание идёт через приставов.

Как защищаться

• Передайте управляющему документы и имущество компании и сохраните доказательства передачи.
• Соберите доказательства экономического смысла спорных сделок: договоры, переписку, бизнес-план, расчёты.
• Покажите, что компания пыталась выйти из кризиса по разумному плану, а долг вызван внешними причинами: рынком, санкциями, неплатежами контрагентов.
• Оспаривайте дату объективного банкротства, если её сдвигают в прошлое.
• Не дарите и не переоформляйте имущество на родственников после начала спора — такие сделки оспаривают, а сам факт усиливает позицию против вас.

Частые ошибки

• Считать, что «ООО отвечает только уставным капиталом» и долги компании никогда не перейдут на её владельца.
• Игнорировать суд и запросы управляющего. Непередача документов, из-за которой трудно провести банкротство и найти имущество, создаёт презумпцию вины.
• Подключаться к защите только после ареста имущества.
• Надеяться, что увольнение с должности или выход из состава участников снимает риск: учитывается период контроля, а не текущий статус.

Когда нужен юрист

Юрист нужен с момента, когда компания перестала платить по долгам, — ещё до банкротства: так проще правильно оформить решения и документы. Если заявление о субсидиарной ответственности уже подано, защиту строят сразу: оценивают презумпции, готовят доказательства, спорят с размером и арестом имущества. Кредитору юрист помогает найти фактических владельцев и собрать доказательства их контроля.